Управлением Департамента финансовых расследований Комитета госконтроля по Могилевской области совместно с Комитетом госконтроля Могилевской области проведена проверка бобруйского коммерческого предприятия, осуществляющего деятельность по созданию рекламы. В ходе проведения проверочных мероприятий установлено, что наряду с официальной заработной платой, с которой производились отчисления в Фонд социальной защиты населения, а также исчислялся и удерживался подоходный налог, работникам фирмы выплачивалась заработная плата «в конвертах» без отражения ее по учету предприятия и без уплаты подоходного налога.
Всего в период с июня 2016 г. по сентябрь 2020 г. подобным образом фирма выплатила более 100 работникам заработную плату «в конвертах» на общую сумму более 1 млн. рублей.
Сумма неуплаченного в бюджет подоходного налога составила свыше 135 тыс. рублей.
С учетом собранных работниками органов финансовых расследований материалов за уклонение от уплаты налогов в особо крупном размере управлением Следственного комитета по Могилевской области в отношении должностных лиц предприятия возбуждено уголовное дело по части 2 статьи 243 Уголовного кодекса Республики Беларусь.
Кроме того, в деятельности предприятия выявлены также факты искусственного дробления бизнеса и неправомерного использования в этих целях упрощенной системы налогообложения.
Поступающие на фирму заказы на производство рекламы и полученная от их выполнения выручка искусственно распределялись между применявшими упрощенную систему налогообложения без уплаты налога на добавленную стоимость фирмой и вторым, аффилированным с ней, коммерческим предприятием.
Фактическое руководство двумя субъектами осуществлялось одним и тем же лицом, а сами субъекты были объединены общими целями, участием в уставных фондах, работниками, выполнявшими заказы в интересах двух предприятий, договорными отношениями и неформальными договоренностями, позволяющими создавать видимость законного применения ими упрощенной системы налогообложения, не превышая установленные законодательством для ее применения максимальные значения выручки.
Причиненный государству ущерб в виде неуплаченного налога на добавленную стоимость за 2018-2020 гг. составил более 650 тыс. руб.
В настоящее время по данному факту проводятся проверочные мероприятия, по результатам которых будет принято решение в соответствии с уголовно-процессуальным законодательством.
В целях погашения причиненного государству ущерба на имущество предприятия (рекламные щиты, сити-лайты и т.д.) на общую сумму более 200 тыс. рублей наложен арест.